Для уплаты налога на машину остается неделя. А если я не успею? Что делать, если пришел налог за автомобиль, который уже не ваш? Почему пришло два транспортных налога

Многие российские автомобилисты в этом году получили ошибочные уведомления о транспортном налоге за 2016 год, который им нужно заплатить максимум , сообщают "Ведомости" .

Зачастую в уведомлениях оказываются начисления за давно проданные либо угнанные автомобили, а некоторые автовладельцы жалуются, что получили из налоговой инспекции повторные требования по уже уплаченному налогу за предыдущие периоды, пишет газета.

Только среди сотрудников "Ведомостей" в текущем году оказался десяток человек, получивших очевидно ошибочные извещения, сообщается в публикации. Так, семье шеф-редактора газеты поступили требования уплатить транспортный налог за 2015-й и 2016 годы за давно проданный автомобиль и за машину, официально числящуюся в угоне. А два сотрудника получили повторные требования уплатить налог за имеющиеся автомобили от инспекций по адресам, где они были прописаны несколько лет назад.

И это далеко не все примеры. "В этом году мне пришло налоговое уведомление с расчетом транспортного налога, в котором указаны все автомобили, которыми я когда-то владела, в том числе проданный более 10 лет назад!" - цитирует издание председателя коллегии адвокатов "Арбат" Наталью Никольскую. По ее словам, прежде извещений о налоге на проданные автомобили она не получала.

А одна московская пенсионерка недавно узнала из письма Федеральной налоговой службы (ФНС), что владеет иномаркой и ей следует уплатить более 3000 рублей налога. Теперь ей придется ехать в налоговую инспекцию и писать заявление, чтобы снять претензии.

При этом те, кто успел лично обратиться в местные налоговые инспекции за разъяснениями, жалуются на огромные очереди и другие сложности. По словам одной из сотрудниц "Ведомостей", она неделю не могла дозвониться в налоговую, а когда пришла туда, то наткнулась на очередь из 36 человек. Решив не стоять, она написала заявление об ошибке через личный кабинет налогоплательщика, и через 20 дней ей ответили, что срок рассмотрения ее заявления продлен на 30 календарных дней "в связи с необходимостью дополнительной проработки вопроса, указанного в заявлении".

На вопрос о причинах большого числа ошибок в уведомлениях о транспортном налоге в ФНС сообщили, что "используют сведения, получаемые из различных регистрирующих органов, в том числе ГИБДД, Росморречфлота и т. д." и что "качество налогового администрирования напрямую зависит от актуальности и полноты их сведений".

Платить или не платить

Сотрудники ФНС и юристы советуют тем, кто обнаружит в налоговом уведомлении неактуальную информацию, сразу сообщить о ней в налоговый орган, например, через личный кабинет налогоплательщика. По данным ФНС, через личный кабинет решать вопросы получается оперативнее. Налоговики обещают самостоятельно проверить информацию налогоплательщика в ГИБДД и в случае ее подтверждения аннулировать (или пересчитать) ранее исчисленный налог и пени, уведомив заявителя.

В то же время юристы советуют бывшим владельцам проданных автомобилей, получившим ошибочные налоговые уведомления, не ждать, а самостоятельно обратиться в ГИБДД, где налогоплательщик оперативно взять справки о том, что упомянутая машина ему не принадлежит.

Если же в базе ГИБДД по-прежнему фигурирует автомобиль, который налогоплательщик уже продал, следует подать заявление о прекращении регистрации транспортного средства с приложением договора купли-продажи, что допускается административным регламентом, указал президент коллегии адвокатов "Барщевский и партнеры" Самвел Караханян.

По его словам, право собственности на автомобиль переходит с момента фактической передачи новому владельцу безотносительно регистрации в ГИБДД, поэтому доказательством, что он не принадлежит налогоплательщику, может являться договор купли-продажи вместе с актом приема-передачи.

Тем, кому налоговики ошибочно предложили повторно уплатить налог на имеющийся автомобиль, достаточно показать старую квитанцию об оплате. Однако в случае, если обычная платежка не сохранилась, то отстоять правоту в налоговой, скорее всего, не удастся и придется платить еще раз, опасаются юристы.

Если налог был уплачен через личный кабинет, то необходимо в банке проставить синюю печать банка на чек-ордер и написать заявление в инспекцию с просьбой зачесть платеж. В личных кабинетах на сайтах госорганов история платежей сохраняется.

Вместе с тем, поскольку до дедлайна уплаты транспортного налога за 2016 год осталось всего ничего, юристы советуют гражданам, у которых нет документов, подтверждающих прошлые налоговые платежи, оплатить повторно выставленное требование, а уже потом разбираться.

"После установления факта уплаты налога в ранние периоды сумма переплаченного налога может быть зачтена в счет будущих платежей по транспортному налогу или возвращена налогоплательщику по заявлению", - пояснила Наталья Никольская. Тем, кто уверен, что счета выставлены ошибочно, и может это доказать, юристы советуют не платить лишнего, резюмирует издание.

Уведомление налоговой службы касательно покупки-продажи транспортного средства обязан хозяин агрегата, физическое лицо имя и фамилия которого записаны в техпаспорте.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

В результате заключения договора купли-продажи обеим сторонам процесса выдается копия документа, пользуясь которыми, новый автовладелец регистрирует машину на себя в ГИБДД.

Вопросами касательно оповещения налоговой службы в этом случае занимается автоинспекция.

В последнее время частым случаем стал нонсенс, когда хозяин уже год назад продал машину, но транспортный налог приходит по сей день. Почему же так происходит?

А причина одна: все штрафы и налоги направляются к фактическому владельцу авто, то есть новый хозяин просто не переоформил машину на себя (не поставил на учет) и все претензии предъявляются старому владельцу.

Почему приходит извещение на проданное авто

Старый хозяин может столкнуться с проблемой, что касается уплаты транспортного налога за проданную машину. Причин, по которым возникает данная ошибка, может быть несколько, как по вине покупателя, так и автоинспекции.

Первое о чем помнить крайне необходимо, что транспортный налог платится не за текущий, а тем более будущий год, а прошедшие 12 месяцев. То есть не стоит скидывать сразу вину на сотрудников ГИБД.

К примеру, если вы избавились от машины в начале января 2105 года, то на ваш адрес придет уведомление об оплате транспортного налога еще минимум дважды.

По факту вы обязаны будете уплатить пошлину за время пользования транспортным средством в 2018 году. Второе напоминание об уплате – это пользование транспортным средством за месяц 2105 года.

Начисление пошлины происходит на весь месяц. Если вы продали агрегат 1-2 числа поточного месяца, то уплатить транспортные налог придется за все 30 дней.

По сути, если машину у вас купили в начале октября, когда приходит уведомление, то вы заплатите и за прошлое время пользование, и за то, что будет начислено с 1 октября текущего месяца.

В иных случаях, когда в транспортном налоге указанная дата не соответствует времени пользованию вами транспортным средством, то ошибка может возникнуть по следующим причинам:

Виновником является сама налоговая инспекция. Органы в своей работе могут допускать ошибки и присылать уведомления об уплате пошлины за период, в который у вас машины на руках уже не было.

Напортачить с транспортным налогом могли и в ГИБДД.

Ошибка могла заключаться в неправильном вписании нового автовладельца в техпаспорт или передача ошибочных сведений о хозяине органам налоговой службы.

Орган будет проводить начисление по старым и неверным именам и высылать предупреждение человеку, что не имеет уже отношения к проданному автомобилю.

Транспортный налог направляется физическому лицу, чьи данные были использованы при регистрации транспортного средства.

Необходимо проверить соответствие адресов, записанных в регистрационных документах с ваши текущим местом проживания.

Это следует сделать для того, что бы в будущем, когда автомобиль будет продан, вам не пришлось платить транспортный налог уже на не свою машину по причине потери извещений от налоговой.

Но государственные структуры – это еще 50 % ошибок и неразберих с налогообложением автотранспорта. Остальная часть припадает на действия покупателей и продавцов агрегатов.

Большинство проблем, связанных с налогообложением создает себе в первую очередь хозяин и продавец машины.

Имеется ввиду когда передача прав собственности на автотранспорт переходит не по договору купли-продажи, а составлением доверенности на автомобиль.

И здесь уже не важен вид доверенности, будь-то генералка, или просто право на пользование машиной (управление). Главный момент – это отсутствие процедуры смены собственника транспортного средства.

В этом случае все налоги и штрафы будут приходить на имя прежнего хозяина, которому необходимо будет их оплачивать.

Виновником выступает приобретатель агрегата. Согласно новым правилам переоформления транспортного средства процедура снятия автомобиля с учета была изъята из процесса, и личное присутствие продавца машины при перерегистрации в ГИБДД стало не обязательным.

Участь хозяина в сделке ограничивается несколькими подписями в договоре о купли-продажи и передачи всех документов на машину.

Человек, купивший автотранспорт обязан пройти процедуру оформления с последующей регистрацией машины на себя в десятидневный срок после приобретения.

Но бывают случаи, когда недобросовестный покупатель в силу тех или иных причин не выполняет требования и не регистрирует автомобиль.

Поэтому бывший хозяин продолжает платить налоги, что будут приходить на его же адрес.

Передача машины по доверенности не является хорошим вариантом. Законодательством России не предусмотрена процедура «продажи авто по доверенности», такое понятие вообще отсутствует.

В случае продажи вещь переходит, и покупатель получает все права собственности, а доверенность – это право пользоваться чьей-то вещью.

Документально в результате передачи прав по доверенности, владелец агрегата остается неизменным, который и получает извещение о налогах, просрочках, штрафах и авариях.

С какого времени продавец автомобиля перестает оплачивать транспортный налог

В результате заключения сделки купли-продажи новый хозяин становится собственником машины, и все налоги приходят ему.

Старый автовладелец оплачивает налоги за прошлый ил текущий год – все время пользования автомобилем.

Если агрегат был продан в начале месяца, то старый хозяин платит пошлину до конца месяца.

Продавец полностью перестает платить транспортный налог на следующий месяц после продажи машины, а все пришедшие уведомления будут направлены только за прошлый период, когда вы еще являлись владельцем машины.

Что делать в данном случае

Если уже так случилось, что напортачила одна из сторон, а все концы ведут к вам, то придется решать проблему и исправлять недоразумение.

Ведь в случае игнорирования уведомлений и отсутствия вашей реакции на письма от налоговой на вас могут накладываться дополнительные штрафы и санкции, за избегание от платы пошлины.

Первое, что необходимо сделать – это установить причину ошибки и направления на ваш адрес квитанций об уплате транспортного налога. Хорошо разобраться с периодами налогообложения.

Если налог пришел за прошлый год, когда вы пользовались машиной, то стоит немедленно оплатить пошлин.

Когда время, указанное в письме не захватывает период вашего личного пользования агрегатом – уведомите об этом прежнего владельца, что пользуется машиной по доверенности либо ездит на не переоформленном транспортном средстве.

Когда предъявленные выплаты незаконны и не имеют обоснований, необходимо обратится в налоговую либо в МРЭО и доказать свою правоту, отказаться от оплаты.

В случае возникновения ошибок по вине вышеуказанных органов пишется заявление в ИФНС, в которой вы просите привести в порядок документы и разобраться в ситуации.

Если же недоразумения возникли в результате ваших ошибок и не грамотных действий выходит из ситуации совсем другой.

Первое, что необходимо сделать в результате продажи машины по договору – сделать запрос в МРЭО по номеру и конкретной модели и узнать, на каком этапе находится переоформление агрегата на приобретателя и зарегистрирована ли она на него.

Можно дозвониться до нового владельца и попробовать уладить конфликт мирным путем, затребовав постановки машины на учет.

Если он отказывается это делать, необходимо обращаться в автоинспекцию, где написать заявление о том, что автомобиль вы разыскиваете.

То есть необходимо ускорить процесс постановки на учет агрегата на новое имя любыми возможными на то способами и снять его со своего учета.

Как написать заявление в налоговую

Согласно статье 357 Налогового кодекса РФ (далее - НК) транспортный налог должны уплачивать физические и юридические лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения (автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства). Исключение составляют:

легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами;
тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины, используемые для производства сельскохозяйственной продукции;
и др.

Полный список содержится в ч. 2 ст. 358 НК.

Нас, конечно же, в первую очередь интересуют автомобили.

Как рассчитывается транспортный налог?

Транспортный налог рассчитывается как произведение соответствующей налоговой базы и налоговой ставки за определенный период. Налоговая база для транспортных средств, имеющих двигатели, - мощность двигателя в лошадиных силах. Налоговые ставки для автомобилей также зависят от мощности двигателя и выражаются в рублях за каждую лошадиную силу:

до 100 л.с. включительно - 2,5 рубля
свыше 100 до 150 л.с. включительно - 3,5 рубля
свыше 150 до 200 л.с. включительно - 5 рублей
свыше 200 до 250 л.с. включительно - 7,5 рублей
свыше 250 л.с. - 15 рублей.

Эти ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов Российской Федерации, но не более чем в десять раз. Как вы догадываетесь, в большинстве регионов страны они, конечно же, увеличены. Во многих - на максимально допустимую величину. К примеру, в Москве за автомобиль мощностью 150 л.с. налог за прошедший налоговый период составит 5250 рублей.

Как узнать, что налог начислен?

Минимум за 30 рабочих дней до окончания срока уплаты транспортного налога вы должны были получить уведомление из налогового органа (статья 52 НК) вместе с квитанцией для оплаты. В нем должны быть указаны следующие сведения: сумма налога, подлежащая уплате, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты налога. Если на вас зарегистрировано несколько транспортных средств, то в налоговом уведомлении могут быть указаны данные по нескольким подлежащим уплате налогам.

Само налоговое уведомление может быть передано вам различными способами: лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или по каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика. Учтите, если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, то бумажные уведомления приходить не будут.

Что делать, если уведомление не прислали?

Причин, почему вы не получили уведомление, может быть несколько: органы, осуществляющие государственную регистрацию транспортных средств, не передали соответствующие сведения в налоговую, банальная ошибка или сбой в работе почты. Ведь чаще всего налоговый орган отправляет уведомление именно заказным письмом по почте. Радоваться тому, что не получили уведомление, не стоит, ведь сведения рано или поздно дойдут, ошибку устранят и налог вам доначислят. Учтите, что налоговая служба имеет право исчислять его за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления. Это означает, что в случае какого-либо сбоя вы можете получить сейчас уведомление с требованием уплатить транспортный налог аж за 2014 год, так как в этом году мы платим налог за прошедший 2016 год.

Еще один важный момент: если налоговое уведомление вам отправили по почте заказным письмом, но оно где-то затерялось или вы просто не стали его получать, то по истечении шести дней с даты направления заказного письма оно считается полученным (ч. 4 ст. 52 НК).

Поэтому, если вы уведомление не получили, но знаете и понимаете, что должны были, советую обратиться в местную налоговую с просьбой выдать его повторно. Или зайти в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru или на сайт госуслуг , если вы там зарегистрированы. Также можно уточнить реквизиты местного налогового органа, самостоятельно рассчитать налог, заполнить квитанцию и оплатить ее.

Что будет, если транспортный налог не заплатить?

Арест вам не грозит. Но налог перейдет в разряд задолженностей, и за каждый день просрочки вам будут начислять пени из расчета 1/300 от общей ставки рефинансирования, актуальной на момент уплаты налога. Несмотря на кажущуюся суровость формулировки, сумма получается небольшой - к примеру, за тот же 150-сильный автомобиль, зарегистрированный в Москве, за месяц набежит всего около 30 рублей. Хуже другое - если сумма задолженности превышает 3000 рублей, налоговая служба может наложить на вас штраф в размере 20–40% от суммы задолженности (ст. 122 НК РФ) и обратиться в суд - правда, отправив вам перед этим соответствующее уведомление. После получения из суда исполнительного листа дело передадут в Службу судебных приставов, а вот у нее уже возможностей для взыскания куда больше: начиная с блокировки банковского счета и заканчивая наложением ареста на имущество (тот же автомобиль). В общем, до этого момента лучше не доводить.

Фото: АГН «Москва», depositphoto.com, Антон Вергун/ТАСС

Транспортный налог ФНС рассчитывает исходя из данных, которые поступают из Госавтоинспекции. Но случается, что базы содержат неточную информацию. Это происходит по разным причинам: информация может еще не поступить в налоговые органы, или допущена техническая ошибка, или просто соответствующие данные не входят в единую систему рассылки, но могут быть учтены в индивидуальном порядке.

Наиболее распространенная ситуация: налог насчитали на проданный автомобиль. Транспортный налог начисляется за то количество месяцев в году, в течение которых гражданин имел автомобиль в собственности. При этом месяц учитывается в расчетах, если автомобиль был зарегистрирован до 15-го числа или снят с учета после 15-го числа соответствующего месяца. Это означает, например, что если автомобиль был поставлен на учет 20 января, а снят с учета в связи с продажей 5 июля того же года, то налог уплачивается за 5 месяцев.

При продаже автомобиля прекращение регистрации продавца обычно происходит одновременно с регистрацией автомобиля за новым владельцем. В то же время, если в течение 10 дней после заключения договора купли-продажи автомобиля покупатель не зарегистрировал автомобиль на себя, продавец может самостоятельно обратиться в Госавтоинспекцию с заявлением о прекращении регистрации автомобиля, приложив к нему договор купли-продажи автомобиля и акт приемки-передачи.

Поэтому если выясняется, что транспортный налог на проданный автомобиль продолжает начисляться, следует выяснить в Госавтоинспекции, была ли прекращена его регистрация на имя прежнего собственника и, если нет, подать соответствующее заявление, после чего предоставить подтверждение этого в налоговый орган.

Следует отметить, что обязанность платить транспортный налог (а также платить штрафы за нарушения правил дорожного движения и нести ответственность за вред, причиненный при использовании автомобиля) не прекращается при так называемой «продаже по доверенности» , то есть при передаче прав владения и распоряжения автомобилем третьему лицу по доверенности, без заключения договора купли-продажи. Освободиться от уплаты транспортного налога в этом случае можно, только если такая доверенность была выдана до июля 2002 года.

Вторая ситуация: автомобиль угнали. Если автомобиль похищен и находится в розыске, собственник также не должен платить транспортный налог. Подтвердить этот факт можно двумя способами:

Получить в местном Управлении внутренних дел и предоставить в налоговую инспекцию справку о том, что уголовное дело о хищении было возбуждено и автомобиль находится в розыске. Такая справка действительна в течение одного года, и в следующем году, если автомобиль не будет найден, ее потребуется получать и предоставлять в налоговый орган заново.
Если приносить справку в налоговую каждый год нет желания, то следует отнести ее в Госавтоинспекцию. Там же нужно написать заявление о прекращении регистрации автомобиля за его собственником, а после предоставить в налоговую инспекцию подтверждение из Госавтоинспекции. В этом случае обновлять информацию каждый год не потребуется.

Как сообщить налоговым органам об ошибке?

Это можно сделать лично во время визита в налоговую инспекцию по месту прописки или через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru . При этом вход в личный кабинет на сайте возможен либо по логину и паролю, ранее полученному лично в налоговой инспекции, либо с помощью подтвержденной учетной записи портала госуслуг (www.gosuslugi.ru).

В личном кабинете налогоплательщика содержится информация обо всех объектах, на которые начисляется транспортный налог и налог на имущество. Если какие-то данные не соответствуют действительности, на сайте можно заполнить заявление о внесении в них изменений и отправить его в налоговый орган. Такое заявление заверяется неквалифицированной электронной подписью, оформить которую можно там же на сайте.

Отдельно следует отметить, что недавно в Налоговый кодекс было введено положение о том, что граждане обязаны сообщать в налоговый орган о наличии у них транспортных средств или объектов недвижимого имущества, если таковые не отражены в налоговом уведомлении за соответствующий период. Такое сообщение должно быть направлено не позднее 31 декабря года, следующего за соответствующим налоговым периодом (то есть, например, в отношении 2016 года – до 31 декабря 2017 года). Неисполнение этой обязанности может повлечь за собой штраф в размере 20% от суммы налога в отношении объекта, о котором не было сообщения.

Стоит ли оплачивать ошибочно начисленный налог?

Если налоговая инспекция уже рассчитала налог на основании неправильной информации, следует как можно быстрее подать уточненные данные, чтобы налог был скорректирован.

При этом можно выбрать один из следующих вариантов поведения:

Не платить налог до момента получения нового налогового уведомления. Это может быть наилучшим вариантом, если проданный или угнанный автомобиль был единственным, и скорректированный расчет будет содержать нулевую или очень маленькую сумму.

Обращаем внимание, что если налоговое уведомление не оплачено вовремя, то налоговый орган может:

начислить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (пени не должны начисляться на сумму неправильно исчисленного налога);
начислить штраф 20% от суммы неоплаченного налога;
уведомить о задолженности гражданина его работодателя;
обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности (по общему правилу, в течение 6 месяцев со дня истечения срока исполнения требования по уплате налога). При этом заявление может быть рассмотрено мировым судьей без судебного разбирательства и вызова сторон; в этом случае будет вынесен судебный приказ о взыскании суммы задолженности. Если до вынесения судебного приказа или в течение 20 дней после направления гражданину копии приказа он не представит свои возражения, судебный приказ будет передан судебному приставу-исполнителю для взыскания долга. Если такие возражения будут представлены, то заявление налогового органа будет рассматриваться в порядке искового производства в районном суде общей юридсдикции. В случае если требование судебного пристава-исполнителя не будет добровольно исполнено в течение 5 дней, он вправе установить временное ограничение на выезд гражданина из РФ (если задолженность превышает 10 000 рублей) или на совершение регистрационных действий с автомобилем.

Заплатить часть налога , которая не оспаривается (например, если в собственности имеется несколько автомобилей или если автомобиль находился в собственности лишь часть года). Таким образом можно уменьшить возможные пени, а также уменьшить риск предъявления требований через суд и наложения дополнительных ограничений.

Заплатить полностью налог , указанный в налоговом уведомлении. Это позволит избежать рисков начисления пеней, штрафов и наложения ограничений. В этом случае после перерасчета налога у гражданина возникнет переплата, которую впоследствии по заявлению можно будет вернуть (что, однако, займет достаточно много времени) или зачесть против будущих требований по уплате транспортного налога (к сожалению, зачесть транспортный налог против других налогов, например, налога на имущество, невозможно).

Выбор варианта зависит от конкретной ситуации: когда человек узнал о задолженности (до наступления срока уплаты или по прошествии какого-то времени после его истечения), размера задолженности (меньше или больше 10 000 рублей), наличия подтверждающих документов и возможности предоставить их в налоговый орган (не нужно ли ехать в другой регион по месту прописки, есть ли доступ к личному кабинету налогоплательщика) и тому подобное. Если налоговое уведомление получено своевременно и до наступления срока оплаты остается время, то вполне можно успеть подать в налоговые органы скорректированную информацию без риска начисления штрафов и пеней. В других случаях может быть необходимо временно переплатить налог для того, чтобы избежать неблагоприятных последствий.

В любом случае рекомендую периодически проверять перечень объектов налогообложения в личном кабинете налогоплательщика. Это позволит своевременно вносить корректировки и решать возникающие вопросы, не нарушая сроков оплаты налогов, установленных законом.